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建筑公司外地預(yù)交稅，個人卡交的稅款，預(yù)交的增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，怎么寫科目？月底計提，科目怎么寫
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您好，借，應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅
附加稅
企業(yè)所得稅
貸，其他應(yīng)付款_個人
月底，借，稅金及附加
貸，附加稅
2020 08/05 21:33
84784947 
2020 08/05 21:34
整體的會計分錄這樣寫對嗎
84784947
2020 08/05 21:44
企業(yè)所得稅匯算清繳，補繳稅款分錄怎么做？
小趙老師 
2020 08/05 21:53
還差一個，把預(yù)交轉(zhuǎn)到未交
小趙老師
2020 08/05 21:53
借：應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(預(yù)交增值稅)
84784947
2020 08/05 21:53
企業(yè)所得稅匯算清繳，補繳稅款分錄怎么做？
小趙老師
2020 08/05 21:57
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
調(diào)整未分配利潤，分錄如下:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
84784947
2020 08/05 22:00
如果匯算清繳時候，發(fā)現(xiàn)多繳納了所得稅稅款，需要退抵以后所得稅稅款，怎么做分錄
小趙老師
2020 08/05 22:04
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤，分錄如下:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
84784947
2020 08/05 22:10
多交的所得稅不退，留著抵減以后月份的所得稅，這樣做分錄，那下個季度有了企業(yè)所得稅，分錄怎么做，
小趙老師
2020 08/05 22:15
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
84784947
2020 08/05 22:19
抵減了當季的所得稅，不用繳納所得稅，這樣做分錄就可以了嗎？如果抵減完，還需要繳納部分所得稅，也需要計提所得稅嗎，分錄怎么做
小趙老師
2020 08/05 22:27
這個循環(huán)已經(jīng)完成了，再繳納的話和第一次繳納是一樣的
84784947
2020 08/05 23:12
每個月需要主營業(yè)務(wù)收入，成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，還需要結(jié)轉(zhuǎn)別的嗎
小趙老師
2020 08/05 23:17
您好，工資，管理費用，財務(wù)費用等都需要的
84784947
2020 08/05 23:31
工資是記借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬，然后再借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款？都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，是不是就可以結(jié)帳了，
小趙老師
2020 08/06 00:33
嗯，是的，結(jié)轉(zhuǎn)完，這些科目余額為零就說明賬務(wù)沒有問題。
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