免费问答

老師 您幫我看下圈住的這兩個(gè)是什么意思呢

（四十六）第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：“本月數(shù)”反映納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。按表中所列公式計(jì)算填寫?！氨灸昀塾?jì)”與“本月數(shù)”相同。

（三十七）第23欄“應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含按照規(guī)定可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)。 當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

老師 23欄我想知道是按多少減征的呢 這個(gè)相應(yīng)的政策是哪個(gè)了，一般納稅人不是沒有稅收優(yōu)惠嗎？32欄那個(gè)是期末未繳稅額，那本期應(yīng)補(bǔ)那里為啥不用交呀？我不懂這個(gè)

你去看你附表，我不知道你啥減免優(yōu)惠，你去看減免表和附表4

好的 那32欄那個(gè)是什么意思呢

（四十六）第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：“本月數(shù)”反映納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應(yīng)繳未繳的稅額。按表中所列公式計(jì)算填寫?！氨灸昀塾?jì)”與“本月數(shù)”相同。

老師 我知道是這樣 不懂的是 那個(gè)數(shù)既然是未繳稅額 那為啥本期應(yīng)補(bǔ)那里不需要補(bǔ)交呀？

你交稅不看32欄，你直接看應(yīng)補(bǔ)退稅額就可以，

嗯 老師我知道是這樣 我就想不明白這一欄為什么會有數(shù)字在

這個(gè)有數(shù)據(jù)不影響，這個(gè)（三十九）第25欄“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報(bào)表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”“本月數(shù)”填寫 這個(gè)是根據(jù)這個(gè)應(yīng)納稅額+期初這個(gè)未交稅款相加來的，