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現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表 出納工作主要就是管理資金，而現(xiàn)金就是企業(yè)資金的一部分，所以現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表是所有出納都接觸過(guò)的。一張完整的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，可以精確地反映出盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、金額以及其他細(xì)節(jié)問(wèn)題。出納在盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金后，還需要和賬面相核對(duì)，一般會(huì)有兩種情況發(fā)生： 未入賬收入：收入的現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤(pán)盈的情況； 未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現(xiàn)金未入賬時(shí)，會(huì)出現(xiàn)盤(pán)虧的情況。 通過(guò)以上項(xiàng)目，最后可以得出一個(gè)公式： 賬面現(xiàn)金=實(shí)際現(xiàn)金+未入賬支出-未入賬收入 現(xiàn)金數(shù)量滿足這個(gè)公式，說(shuō)明現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表準(zhǔn)確無(wú)誤。 資金日?qǐng)?bào)表 資金日?qǐng)?bào)表是出納每天必須向領(lǐng)導(dǎo)提交的，以便于領(lǐng)導(dǎo)了解資金的往來(lái)和余額。領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)查看這些資金信息，會(huì)相應(yīng)的確定下一步計(jì)劃。資金日?qǐng)?bào)表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關(guān)系： 上日余額+本日收入總計(jì)-本日支出總計(jì)=本日余額 值得提到的是，如果有其他票據(jù)的往來(lái)，還需要單獨(dú)列示。 銀行余額調(diào)節(jié)表 原則上銀行余額調(diào)節(jié)表應(yīng)該由會(huì)計(jì)填制，但是接觸銀行業(yè)務(wù)最多的確實(shí)出納人員，所以大部分企業(yè)的銀行余額調(diào)節(jié)表都是由出納填制。 因?yàn)槠髽I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間與結(jié)賬日期并不統(tǒng)一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調(diào)節(jié)表中一共有四類(lèi)賬項(xiàng)需要填寫(xiě)：銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)，銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)，銀行未付而企業(yè)已付賬項(xiàng)，銀行未收而企業(yè)已收賬項(xiàng)。由此可以導(dǎo)出一個(gè)公式： 銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)賬 通過(guò)填制調(diào)節(jié)表，如果左右兩邊的數(shù)字相等，一般說(shuō)明賬務(wù)沒(méi)有發(fā)生錯(cuò)誤。 其他表格的填制 除了上訴常見(jiàn)的三種表格，部分出納還需要填制其他表格，例如關(guān)于薪酬的現(xiàn)金工資表，關(guān)于業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款動(dòng)態(tài)預(yù)警表，關(guān)于款項(xiàng)收付的資金計(jì)劃表等。不同的企業(yè)，根據(jù)業(yè)務(wù)的不同，出納需要掌握的表格也不盡相同。