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勞務差額征收發(fā)票,該怎么入賬?
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速問速答是收到嗎,借管理費用勞務費3240,主營業(yè)務成本/勞務成本-生產(chǎn)成本,804077.6,貸其他應付款
2020 07/31 09:24
84784963
2020 07/31 09:36
勞務公司給別人開的,勞務公司該怎么入賬?
maize老師
2020 07/31 09:48
1.收到勞務派遣費時
借:應收賬款,(804077.6+3240)
貸:主營業(yè)務收入(804077.6+3240)/(1+5%)
應交稅費——簡易計稅(計提)(804077.6+3240)/(1+5%)*5%
2.支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金
借:主營業(yè)務成本804077.6
貸:應付職工薪酬804077.6
借:應付職工薪酬804077.6
貸:銀行存款
804077.6
3.差額扣稅時
借:應交稅費——簡易計稅(扣減)=804077.6/(1+5%)*5%
借:主營業(yè)務成本-804077.6/(1+5%)*5%
4.申報納稅時
借:應交稅費——簡易計稅(繳納)154.2857143
貸:銀行存款154.2857143
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