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老師你好，請問主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)出進項稅額需要怎么做分錄
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你好
借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項稅轉(zhuǎn)出
2020 07/30 14:14
84784979 
2020 07/30 14:22
原分錄是：借庫存商品 ，貸：庫存商品（暫估） 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)付賬款，借：應(yīng)交稅費-待認證進項 貸：應(yīng)付賬款 然后最后是當(dāng)月認證進項的分錄。
營業(yè)外支出是因為小數(shù)點差異0.01導(dǎo)致的
那需要怎么紅沖原分錄呢
立紅老師 
2020 07/30 14:24
你好，借：應(yīng)交稅費-待認證進項 ——這個是轉(zhuǎn)哪里去了；然后現(xiàn)在是需要做進項轉(zhuǎn)出么
84784979
2020 07/30 14:32
做了一筆進項稅額轉(zhuǎn)出 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），但是我沒紅沖之前錯誤發(fā)票的分錄 不知道如何沖 上面發(fā)給你的那筆 就是錯誤發(fā)票的分錄
對 要做進項稅額轉(zhuǎn)出
立紅老師
2020 07/30 14:40
你好，
借庫存商品 ，貸：庫存商品（暫估） 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)付賬款，借：應(yīng)交稅費-待認證進項 貸：應(yīng)付賬款
您是說這個分錄是錯誤的，如果是錯誤的，做紅字的分錄沖銷就可以；
84784979
2020 07/30 14:43
但是有一筆應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 這個需要怎么紅沖 沖這個的話 不是就會造成待認證有余額
立紅老師
2020 07/30 14:46
你好，期末將待認證的進項余額轉(zhuǎn)入未交增值稅就可以。
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