00:10:00
問題已解決
老師，一般納稅人收到供貨商自產(chǎn)自銷免稅發(fā)票10000如何計算抵扣進項稅額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，該公司購買的是免稅農(nóng)產(chǎn)品的免稅發(fā)票嗎？
2020 07/29 11:14
84784975 
2020 07/29 11:15
是的張老師
張艷老師 
2020 07/29 11:18
可以抵扣的進項稅額為10000*9%，如果是生產(chǎn)用于銷售13%的產(chǎn)品，還可以加計扣除1%的進項稅額。
84784975
2020 07/29 11:20
老師，請問分錄是怎樣的？
張艷老師
2020 07/29 11:24
借：原材料等 9100
應交稅費--應交增值稅--進項稅額 900
貸：銀行存款 10000
如果是生產(chǎn)用于銷售13%的產(chǎn)品，還可以加計扣除1%的進項稅額，做
借：生產(chǎn)成本 9000
應交稅費--應交增值稅--進項稅額 100【這里體現(xiàn)加計扣除1%】
貸：原材料等 9100
84784975
2020 07/29 11:30
老師，如果是商貿(mào)銷售13%的產(chǎn)品，還可以加計扣除1%的進項稅額嗎？
張艷老師
2020 07/29 11:31
不是的，商貿(mào)銷售的話，就只能抵扣9%
閱讀 1038
描述你的問題，直接向老師提問
395
意見反饋
