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老師，第5題怎么做，用調(diào)增調(diào)減的方法
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您好，會(huì)計(jì)利潤230-100-20+100-60-40-5=105
國債利息50免稅，調(diào)減50。
230*0.15=34.5，廣宣費(fèi)調(diào)增5。
230*0.005=1.15，5.5*0.6=3.3，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增5.5-1.15=4.35
自行計(jì)提的資產(chǎn)減值不得扣除。調(diào)增30
殘疾人工資加計(jì)扣除100%，調(diào)減12
應(yīng)納稅所得額105-50+5+4.35+30-12=82.35
應(yīng)納稅額82.35*0.25-20*10%=18.5875
這道題答案是不是有問題？計(jì)算出來是18.5875
2020 07/29 07:32
84784954 
2020 07/29 20:20
老師，為什么會(huì)計(jì)利潤不加上利息收入50，減去計(jì)提資產(chǎn)減值損失30
大海老師 
2020 07/29 20:41
1、利息收入50是包含在投資收益100里面的，會(huì)計(jì)利潤里已經(jīng)加上100了，就不用重復(fù)加上50了。
2、抱歉，企業(yè)自行計(jì)提減值要減去，我漏減了，那么會(huì)計(jì)利潤就是230-100-20+100-60-40-30-5=75
其他調(diào)整項(xiàng)目沒有問題，
最后應(yīng)納稅所得額=75-50+5+4.35+30-12=52.35
應(yīng)納稅額52.35*0.25-20*0.1=11.0875，答案選A
再次抱歉哈！
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