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請問比如我把進項發(fā)票100元稅款認證了以后，只抵扣50元，我該怎么做分錄？報稅時該怎么填表？

84784952| 提问时间：2020 07/28 09:15
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張艷老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
您好，是基于什么原因只抵扣50元呢？
2020 07/28 09:16
84784952
2020 07/28 09:16
控制稅負
張艷老師
2020 07/28 09:17
那剩下的50元，以后還抵扣嗎？
84784952
2020 07/28 09:18
要抵扣的
張艷老師
2020 07/28 09:33
要抵扣的話，那分錄就做 舉例 借：管理費用-辦公費 應交稅費--應交增值稅--進項稅額 100 貸：銀行存款等 報稅時填寫增值稅申報表附表二第2行，填寫100元 這樣操作后，就不存在您說的當期只抵扣50元的思路了。
84784952
2020 07/28 09:36
我就是待抵扣進項稅，怎么還入管理費用了，更糊涂了呢
張艷老師
2020 07/28 10:11
不能計入待抵扣進項稅額科目核算的，因為是全額認證抵扣了，那么就要全部進入應交稅費--應交增值稅--進項稅額 100
84784952
2020 07/28 11:23
意思只要認證了，就必須當期抵扣嗎？
張艷老師
2020 07/28 11:24
是的，是這樣理解的。
84784952
2020 07/28 11:35
謝謝老師
張艷老師
2020 07/28 13:00
您客氣了，祝您學習愉快，工作順利
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