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虧損合同是否形成暫時性差異產(chǎn)生遞延所得稅
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您好，看虧損形成原因是否符合企業(yè)所得稅規(guī)定的稅會差異類型，若屬于，產(chǎn)生遞延所得稅。
2020 07/25 15:20
84785038 
2020 07/25 15:21
老師，虧損合同不是分履行和不履行嗎，如果不履行支付違約金不就行了，沒辦法產(chǎn)生差異吧
84785038
2020 07/25 15:21
有點難以理解
小林老師 
2020 07/25 15:21
您好，是的，不履行支付違約金，稅會無差異，所以不形成暫時性差異。
84785038
2020 07/25 15:22
那為什么題目中都默認(rèn)虧損合同產(chǎn)生暫時性差異呢
84785038
2020 07/25 15:23
比如選項c
84785038
2020 07/25 15:23
錯了錯了，選項B
小林老師
2020 07/25 15:36
您好，因為若虧損合同確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，是需要確認(rèn)暫時性差異，因為稅法不確認(rèn)預(yù)計負(fù)債部分支出稅前扣除。
84785038
2020 07/25 15:40
那虧損合同當(dāng)期產(chǎn)生可抵扣差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)，以后實際發(fā)生時允許稅前扣除，這個實際發(fā)生時是什么時候呢
小林老師
2020 07/25 15:44
您好，實際發(fā)生就是沖減預(yù)計負(fù)債的時候。
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