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請問利潤表第三項利潤總額下面第31行，減所得稅費用，是填二季度所有已繳納的所得稅總額嗎
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您好，請您將您所用的利潤表給整體截圖一下，才好幫您看這個第31行，好嗎？
2020 07/23 14:56
84785016 
2020 07/23 15:01
就是這個表
84785016
2020 07/23 15:02
第31行所得稅費用
張艷老師 
2020 07/23 15:03
您要根據(jù)所在列進行填寫，比如本月金額列的第31行就是本月的所得稅費用金額，而本年累計金額欄填寫的就是1-當期的所得稅費用的累計金額。
84785016
2020 07/23 15:04
這個是二季度的報表，那我是不是就應該填二季度繳納的所得稅總額
張艷老師
2020 07/23 15:06
您適用的是《小企業(yè)會計準則》，并且屬于按季度報送財務報表的納稅人，在編制《利潤表》時，“本月金額”應填寫當季最后一個月的相關數(shù)據(jù)。例：二季度《利潤表》“本月金額”應填寫63月份當月數(shù)據(jù)【注意：這里要咨詢一下專管員，因為有的地方也要求填寫4-6月份的合計數(shù)】，“本年累計金額”應填寫1-6月份數(shù)據(jù)。
84785016
2020 07/23 15:07
是要填4-6月份的數(shù)據(jù)，那么31行是填二季度繳納的所得稅總額嗎
張艷老師
2020 07/23 15:08
這個需要您咨詢一下專管員，目前掌握的信息是四川省有的地市要求就是填寫4-6月的合計數(shù)。
84785016
2020 07/23 15:09
我這邊就是要求填4-6月的合計數(shù)，我想問的是，那么31行是不是填4-6月繳納的所得稅總額
張艷老師
2020 07/23 15:25
是的，填寫4-6月繳納的所得稅總額
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