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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，客機(jī)票，可抵扣稅率是9%，高鐵票是5%對嗎，普通地鐵票能抵扣嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，同學(xué)，火車票和飛機(jī)票抵扣都是適用9%稅率、普通地鐵票不能抵扣。
2020 07/23 09:19
84785019 
2020 07/23 09:23
之前會計(jì)沒入進(jìn)項(xiàng)稅，2019年直接入了差旅費(fèi)，借管理費(fèi)用，貸銀行存款，現(xiàn)在我應(yīng)該怎樣補(bǔ)救
曉宇老師 
2020 07/23 09:25
您可以做一筆調(diào)整分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借：管理費(fèi)用（紅字）
84785019
2020 07/23 09:26
比如，飛機(jī)票是3000，那么，進(jìn)項(xiàng)稅額公式，3000/1+9%*9%對嗎，分錄借進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入，247.7 貸，管理費(fèi)用，差旅費(fèi)？
曉宇老師
2020 07/23 09:26
是的，您的理解完全正確！請幫老師點(diǎn)擊五星好評！
84785019
2020 07/23 09:28
直接抽出機(jī)票可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅就行了是嗎，把未轉(zhuǎn)入的進(jìn)項(xiàng)稅總額轉(zhuǎn)入后，申報(bào)本月時(shí)直接填入到增值稅申報(bào)表里就行了嗎
曉宇老師
2020 07/23 09:32
是的，您的操作正確。
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