問(wèn)題已解決

請(qǐng)老師指點(diǎn),進(jìn)口增值稅從收到繳款書(shū)到支付時(shí)的分錄如下:收到分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 支付時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行

84784979| 提問(wèn)時(shí)間:2016 07/07 16:40
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84784979
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
今天在實(shí)賬操作中遇到這個(gè)題目:收到11月海關(guān)完稅憑證,稅額為25906.26元。它的答案是:借: 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 (題目參見(jiàn)是真賬實(shí)操——工業(yè)——模具制造(業(yè)務(wù)8)
2016 07/07 17:05
鄒老師
2016 07/07 16:43
你好,不是這樣的,認(rèn)證抵扣了直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算。
鄒老師
2016 07/07 19:51
這種業(yè)務(wù)是取得發(fā)票把進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,抵扣了轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算。
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