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問題已解決
老師您好，我想問下我收到一份工程材料發(fā)票付款，發(fā)票還沒有認證抵扣，會計分錄做的是，借:工程施工材料費，應交稅費待認證進項稅，那我這張發(fā)票認證后會計分錄要怎么做，還要做轉出嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-待認證進項稅額
2020 07/22 15:57
84785021 
2020 07/22 17:05
老師麻煩幫我看下從開發(fā)票、收到材料發(fā)票認證抵扣到付稅款的會計分錄有沒有錯漏的：1、開發(fā)票：借：應收賬款 10萬 ，貸：主營業(yè)務收入9.2萬 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額0.8萬 。 2、收到材料發(fā)票付款：借：工程施工-材料費 7.3萬 應交稅費-待認證進項稅0.7萬，貸：銀行存款8萬。 3、認證發(fā)票抵扣：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額0.7萬，貸：應交稅費-待認證進項稅0.7萬。 4、轉出應交增值稅：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅0.1萬，貸：應交增值稅-未交增值稅0.1萬。麻煩了
bamboo老師 
2020 07/22 17:23
還沒有結轉主營業(yè)務成本哈
繳納稅金的分錄也沒有寫
84785021
2020 07/22 17:30
1、結轉主營業(yè)務成本是，借:主營業(yè)務成本，貸:工程施工—材料費。2、繳納稅金是，借:應交稅費—未交增值稅0.1萬，貸:銀行存款0.1萬。是這樣嗎？這樣關于這筆賬的整個會計分錄完整了嗎？
bamboo老師
2020 07/22 19:05
是的 這樣就是完整的分錄
84785021
2020 07/23 09:53
老師，發(fā)票抵扣聯(lián)是放在哪筆會計分錄當附件？
bamboo老師
2020 07/23 10:02
發(fā)票抵扣聯(lián)可以放在進項稅額憑證做附件 或者單獨保管
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