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問題已解決
這個是17年的。我們公司掛賬的一個未付款應(yīng)付賬款19萬。稅局現(xiàn)在要我們調(diào)整17年所得稅，這筆作為營業(yè)外收入補(bǔ)繳所得稅和滯納金、
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你好，你的問題是什么呢
2020 07/22 14:18
84785010 
2020 07/22 14:23
就是我們17的收到了供應(yīng)商的票，已經(jīng)確認(rèn)了成本了，但是還有9萬未付，稽查局認(rèn)為這個9萬確定為營業(yè)外收入，調(diào)增17年的企業(yè)所得稅。然后我們交款了，滯納金也交了，但是怎么做賬呢
樸老師 
2020 07/22 14:31
借營業(yè)外支出貸銀行存款
借所得稅費用貸應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交所得稅貸銀行存款
84785010
2020 07/22 14:33
老師你理解錯了吧
84785010
2020 07/22 14:34
就是我們17年收到了供應(yīng)商的票，已經(jīng)確認(rèn)了成本了，但是還有9萬未付，稽查局認(rèn)為這個9萬確定為營業(yè)外收入，調(diào)增17年的企業(yè)所得稅。然后我們交款了，滯納金也交了，但是怎么做賬呢
84785010
2020 07/22 14:35
是要我們調(diào)整以前年度的。你這個不是直接調(diào)整了當(dāng)期的？
樸老師
2020 07/22 14:43
1.借：以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外收入
貸：銀行存款
相應(yīng)的所得稅調(diào)整
2.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整--所得稅費用
3、將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整--本年利潤
4、凈利潤減少，沖回盈余公積
借：盈余公積
貸：利潤分配--未分配利潤
84785010
2020 07/22 14:46
那個是賬面有掛帳的，應(yīng)該是借:以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外收入 貸:應(yīng)付賬款吧
84785010
2020 07/22 14:50
第三步這里應(yīng)該是對應(yīng)前面2步，3、將以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整--營業(yè)外收入
借：以前年度損益調(diào)整--所得稅費用
貸：利潤分配-未分配利潤
的吧？
樸老師
2020 07/22 14:58
可以，都是一樣的，你可以按照你的習(xí)慣調(diào)整一下
84785010
2020 07/22 14:59
第四步，不太明白
涉及都盈余公積的？
樸老師
2020 07/22 15:05
如果你么有涉及可以不做的
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