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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是生產(chǎn)出口企業(yè)。本月無(wú)內(nèi)銷，出口80萬(wàn)，上月留底100萬(wàn)，這個(gè)退稅是怎么計(jì)算？如果出口是120萬(wàn)，那本月需交稅嗎，退稅是怎么算？
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沒(méi)有內(nèi)銷全是出口，如果退稅率是13%的話，可以退稅80*0.13=10.4，不需要交稅。
2020 07/22 08:15
84784947 
2020 07/22 08:18
老師，你說(shuō)的80*0.13=10.4，80是算的金額嗎？那我上月留抵的100萬(wàn)會(huì)扣除80嗎？
閻老師 
2020 07/22 08:42
留抵留的是稅額，不是采購(gòu)金額，留抵不會(huì)扣除銷售額的，只會(huì)抵減銷項(xiàng)稅或者退稅額。80*0.13=10.4是可退稅額，小于留抵額，可以全額退稅。
84784947
2020 07/22 08:54
是不是這樣理解：可退稅額=出口金額*0.13，可退稅額＜留抵額就可以全額退稅。 那全額退稅后，我的留抵稅額是保持不變，還是會(huì)扣除可退稅額？
閻老師
2020 07/22 08:59
理解是對(duì)的，退稅后之前的留抵額減少，減少的金額等于退稅額
84784947
2020 07/22 09:14
那如果我這個(gè)月出口100萬(wàn)，可退稅額就是13萬(wàn)，如果留抵不夠，只有10萬(wàn)。那這個(gè)時(shí)候能退多少？留抵額怎么變化？是否要交稅？
閻老師
2020 07/22 09:17
只能退留抵額，剩下的留抵下期。只要是出口都不用交稅
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