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問題已解決
這個答案應(yīng)該是錯的 我算出來是300 麻煩老師解析下 謝謝
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同學，你好，分錄你都做對了，合并就好了啊。
跌價準備的
借遞延所得稅資產(chǎn)12.5
貸所得稅費用12.5
計提所得稅費用的分錄
借所得稅費用212.5
貸應(yīng)交所得稅212.5
這兩個分錄一合并，所得稅費用就是200啊。
2020 07/21 16:33
84784959 
2020 07/21 16:35
不是的，不是算她們的發(fā)生額嗎？期初100，期末12.5那發(fā)生額是87.5
桂龍老師 
2020 07/21 16:38
同學，你好，這個題，當年計提了存貨跌價，說明差異在擴大啊，并沒有轉(zhuǎn)回差異啊。
84784959
2020 07/22 09:55
這個12.5就是一個發(fā)生額，對不對
桂龍老師
2020 07/22 10:35
同學，你好，你沒有轉(zhuǎn)過彎來。你仔細分析你截圖的語句。
在會計期末應(yīng)有的金額：是不是87.5？
原已確認的金額：是不是就是期初的100？
這兩句話之間的差額：是不是就是12.5？
這12.5就是當期發(fā)生，影響所得稅費用。
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