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老師好！ 中級(jí)會(huì)計(jì)第十章： 當(dāng)年計(jì)提保修費(fèi) 借：銷售費(fèi)40 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債40，實(shí)際發(fā)生時(shí)為什么不直接沖減銷售費(fèi)用 借：預(yù)計(jì)負(fù)債40 貸：其他應(yīng)付款15 銷售費(fèi)用25 ，而是借：預(yù)計(jì)費(fèi)用 15貸：其他應(yīng)付款/銀行存款15
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你好 你是覺得哪里不對(duì) 。 計(jì)提了是40 做借：銷售費(fèi)40 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債40； 然后實(shí)際發(fā)生的時(shí)候是15萬 你科目余額就是40萬-15萬=25萬選擇C 你是覺得分錄不對(duì)?
2020 07/21 13:41
84784964 
2020 07/21 13:43
那分錄應(yīng)該怎么做呀
整體的
84784964
2020 07/21 13:48
方案一分錄：借：銷售費(fèi)40 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債40，借：預(yù)計(jì)負(fù)債40 貸：其他應(yīng)付款15 銷售費(fèi)用25 那預(yù)計(jì)負(fù)債在報(bào)表上不就是0了嗎？方案二借：銷售費(fèi)用40 貸 預(yù)計(jì)負(fù)債40，借：預(yù)計(jì)費(fèi)用 15貸：其他應(yīng)付款/銀行存款15，沖了一下所以報(bào)表上顯示的金額是25。我的困惑是為啥不是方案一的分錄，而是方案二的分錄。
meizi老師 
2020 07/21 13:52
1， 計(jì)提的時(shí)候 借銷售費(fèi)用 40貸預(yù)計(jì)負(fù)債40 2發(fā)生做 借預(yù)計(jì)負(fù)債15貸銀行存款15 多預(yù)計(jì)的負(fù)債沖掉 借預(yù)計(jì)負(fù)債25 借銷售費(fèi)用-25
84784964
2020 07/21 14:08
那老師做的分錄 預(yù)計(jì)負(fù)債期末不也是0了嗎 貸40+借25＋借25＝0 這就是我的困惑點(diǎn) 答案是期末有25
meizi老師
2020 07/21 14:12
你好 我是按實(shí)際情況來給你做分錄 。 你做題是要看題目問的是什么 。 題目是問的余額還有多少 你就用40-15 =25萬來選擇 。 上面是根據(jù)情況 第三步是做的 按計(jì)提多的部分要沖銷售費(fèi)用沖預(yù)計(jì)負(fù)債 我只是給你做了第三步 讓你理解。 這個(gè)中級(jí)的教材里面我記得也有這個(gè)。
84784964
2020 07/21 14:18
好的謝謝老師！
meizi老師
2020 07/21 14:21
么事的 加油 ！祝你考試順利！
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