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問(wèn)題已解決
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提折舊和攤銷(xiāo) 為什么有的時(shí)候借：管理費(fèi)用 有的時(shí)候貸：管理費(fèi)用？什么時(shí)候是借 什么時(shí)候是貸？
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您好，若溢價(jià)銷(xiāo)售，是沖回多計(jì)提折舊攤銷(xiāo)，若折價(jià)銷(xiāo)售，是補(bǔ)計(jì)提折舊攤銷(xiāo)。
2020 07/19 20:36
84784980 
2020 07/19 20:39
投資時(shí)點(diǎn) 固定資產(chǎn)評(píng)估增值時(shí) 是借：管理費(fèi)用
內(nèi)部交易 計(jì)提折舊是貸：管理費(fèi)用
是這樣理解嗎？
小林老師 
2020 07/19 20:41
您好，用溢價(jià)固定資產(chǎn)對(duì)被投資方投資？
84784980
2020 07/19 20:43
合并報(bào)表中啊 投資時(shí)點(diǎn) 固定資產(chǎn)評(píng)估增值和 內(nèi)部交易固定資產(chǎn)
小林老師
2020 07/19 20:52
您好，內(nèi)部交易固定資產(chǎn)，溢價(jià)銷(xiāo)售，在合并報(bào)表沒(méi)有溢價(jià)，所以借累計(jì)折舊，貸成本費(fèi)用。沖減多計(jì)提的折舊。
84784980
2020 07/19 20:54
在投資時(shí)點(diǎn)時(shí) 是借：成本費(fèi)用嗎？然后確認(rèn)遞延收益得稅負(fù)債 對(duì)嗎？
小林老師
2020 07/19 20:56
您好，評(píng)估增值溢價(jià)計(jì)入資本公積，所以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債是借資本公積，貸遞延所得稅負(fù)債。
84784980
2020 07/19 20:59
在連續(xù)編報(bào) 第二年 固定資產(chǎn)評(píng)估增值時(shí)的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě) 怎么確認(rèn)所得稅？
小林老師
2020 07/19 21:17
您好，繼續(xù)借資本公積，貸遞延所得稅負(fù)債，只不過(guò)金額包含第二年度和上一年的。
84784980
2020 07/19 21:22
提取的折舊怎么編分錄和確認(rèn)所得稅？
小林老師
2020 07/19 21:46
您好，若評(píng)估增值，被投資單位單家報(bào)表不確認(rèn)評(píng)估增值。只有合并報(bào)表層面，借補(bǔ)記借管理費(fèi)用，貸累計(jì)折舊。評(píng)估增值與內(nèi)部交易處理是不同的。
84784980
2020 07/19 21:47
所得稅怎么處理呢
小林老師
2020 07/19 21:48
您好，所得稅，合并報(bào)表，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。
84784980
2020 07/19 21:49
不確認(rèn)遞延所得稅嗎？
小林老師
2020 07/19 21:57
您好，確認(rèn)遞延所得稅，借資本公積（紅字），遞延所得稅負(fù)債（紅字）。
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