免費(fèi)問答

如果計(jì)算的是企業(yè)所得稅呢？

這個(gè)也是需要計(jì)算收入的。

采用售后回購(gòu)方式銷售貨物，屬于融資行為的，計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)怎么確認(rèn)收入額？

一、剛好今年上午處理了一下售后回購(gòu)的賬務(wù)處理，就將這個(gè)案例發(fā)給你。下面案例是按100元確認(rèn)收入額。 二、問:假設(shè)A企業(yè)和B企業(yè)簽署了一項(xiàng)售后回購(gòu)的協(xié)議,A企業(yè)將本企業(yè)產(chǎn)品以100元的售價(jià)銷售給B企業(yè),該產(chǎn)品成本為80元.根據(jù)協(xié)議,約定2個(gè)月后A企業(yè)以110元的價(jià)格從B企業(yè)贖回.A企業(yè)增值稅率13%,A企業(yè)如何編制會(huì)計(jì)分錄? 答:A企業(yè)會(huì)計(jì)處理如下: (1)A企業(yè)向B企業(yè)銷售時(shí) 借:銀行存款 113 貸:庫(kù)存商品 80 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)13 待轉(zhuǎn)庫(kù)存商品差價(jià)20 售后回購(gòu)融資租賃會(huì)計(jì)處理 (2)第1個(gè)月和第2個(gè)月分別計(jì)提利息 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用5 貸:待轉(zhuǎn)商品進(jìn)銷差價(jià)5 (3)企業(yè)向B企業(yè)回購(gòu)時(shí) 借:庫(kù)存商品110 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)14.3 貸:銀行存款124.3 (4)結(jié)轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)庫(kù)存商品差價(jià)余額(20+5+5=30) 借:待轉(zhuǎn)庫(kù)存商品差價(jià)30 貸:庫(kù)存商品30