00:10:00
問題已解決
請(qǐng)問如下問題如何算出最終未交增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
自營(yíng)生產(chǎn)企業(yè)：
當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額=1200×（13%-11%）=24
當(dāng)期應(yīng)納稅額=300×13%-（156-24）=-93
出口貨物“免、抵、退”稅額=2500×11%=275
當(dāng)期期末留抵稅額＜當(dāng)期“免、抵、退”稅額
當(dāng)期應(yīng)退稅額=93
當(dāng)期免抵稅額=275-93=182
外貿(mào)企業(yè):
應(yīng)退稅額=增值稅退（免）計(jì)稅依據(jù)×出口貨物退稅率=1000×10%=100
2020 07/18 17:00
84784982 
2020 07/18 18:59
1200×（13%-11%）=24為什么會(huì)有這一
84784982
2020 07/18 19:00
步呢，依據(jù)是什么呢？
小陳老師 
2020 07/18 19:54
您好，免抵退稅不得免征和抵扣稅額，是指當(dāng)出口貨物征稅率、退稅率不一致時(shí)，因退稅率小于征稅率而導(dǎo)致部分出口貨物進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣和退稅，需要從進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出進(jìn)成本的稅額。
這里我之前數(shù)據(jù)看錯(cuò)了出現(xiàn)了計(jì)算錯(cuò)誤，現(xiàn)更正如下：
自營(yíng)生產(chǎn)企業(yè)：
當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額=2500×（13%-11%）=50
當(dāng)期應(yīng)納稅額=300×13%-（156-50）=-67
出口貨物“免、抵、退”稅額=2500×11%=275
當(dāng)期期末留抵稅額＜當(dāng)期“免、抵、退”稅額
當(dāng)期應(yīng)退稅額=67
當(dāng)期免抵稅額=275-67=208
非常抱歉給您造成了困擾，希望能夠幫到您！
84784982
2020 07/18 21:28
為什么是2500×（13%-11%）=50
小陳老師
2020 07/18 21:31
免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
小陳老師
2020 07/18 21:32
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅購進(jìn)原材料價(jià)格×（出口貨物征稅率－出口貨物退稅率）
題目中沒有免稅購進(jìn)的原材料，所以只需計(jì)算前面部分
84784982
2020 07/18 21:32
這個(gè)2500是計(jì)稅依據(jù)嗎？應(yīng)該是料工費(fèi)里的料吧
84784982
2020 07/18 21:33
也許我出言不客氣，但我確實(shí)對(duì)出口退稅一個(gè)小白，忘理
84784982
2020 07/18 21:42
×（出口貨物征稅率－出口貨物
閱讀 516
描述你的問題，直接向老師提問
523
意見反饋
