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請問繳納社保，借方科目應是其他應付款-社保，還是應付職工薪酬-社保？
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一、繳納社保時
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
二、計提社保時的分錄是費：
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
按公司承擔的社保費用計提
2020 07/15 11:11
84784989 
2020 07/15 11:23
我們單位老會計是計入其他應付款社保的，可以嗎？
江老師 
2020 07/15 11:25
也是可以的，屬于實際工作中不規(guī)范的做法。
實際工作中有用此科目核算的。
但實際上應用“其他應收款”科目核算。因為都是先繳個人社保部分，再在發(fā)放工資時扣回個人社保平賬，實際工作中就是這樣的。
都是其他應收款，形成借方余額，再扣款平賬。
84784989
2020 07/15 13:20
當月社保當月計提還是提前一個月計提呢
江老師
2020 07/15 14:16
當月社保按權(quán)責發(fā)生制是當月發(fā)生時，計入當月的費用。
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