00:10:00
問題已解決
3.某中型工業(yè)企業(yè)2019年企業(yè)會計報表利潤為85萬元，未作任何調整，依25%的稅 率繳納了企業(yè)所得稅。該企業(yè)2019年度的有關賬冊資料如下： （1）企業(yè)長期借款賬戶中記載：年初向工行借款10萬元，年利率10%；向其他企業(yè) 借款20萬元，年利率20%，上述借款均用于生產(chǎn)經(jīng)營，利息支出均已列財務費用。 （2）全年銷售收入5000萬元，企業(yè)在管理費用中列支業(yè)務招待費25萬元。 （3）8月份繳納稅收滯納金1萬元，10月份通過民政部門向災區(qū)捐贈10萬元，均在 營業(yè)外支出中列支。 （4）企業(yè)投資收益中有國債利息收入2萬元。 【要求】 （1）通過計算指出每個業(yè)務的納稅調整金額。 （2）計算該企業(yè)應補繳企業(yè)所得稅稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、借款利息納稅調增20*（20%-10%）=2
2020 07/15 09:23
暖暖老師 
2020 07/15 09:24
2、業(yè)務招待費扣除限額25*60%=15,5000*0.005=25
納稅調增25-16=9
暖暖老師
2020 07/15 09:25
3、公益性捐贈扣除限額85*12%=10.2全額扣除
稅收滯納金調增1
暖暖老師
2020 07/15 09:27
4，國債利息收入免稅，納稅調減2
暖暖老師
2020 07/15 09:28
2、應納稅所得額的計算=85+2+9+1-2=95
應交補繳所得稅95*25%-85*25=2.5
閱讀 3713
描述你的問題，直接向老師提問
320
意見反饋
