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小規(guī)模公司，需要最后月底做轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅的分錄嗎？
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你好，小規(guī)模不用做這個處理。
2020 07/15 00:03
84785040 
2020 07/15 00:09
如果公司第一季度利潤在100萬以內(nèi)，第二季度利潤50萬。第二季度雖然利潤不超過100萬，但是兩季度總和加起來超過了100萬，那第二季度應(yīng)該按優(yōu)惠過后的5個點還是10個點計算所得稅？
宇飛老師 
2020 07/15 00:11
兩個季度超過100萬就要把超過部分按照優(yōu)惠后的10個點計算了，然后總額減去第一季度預(yù)繳的，得到本季度要繳納的。
84785040
2020 07/15 00:12
是不是也是應(yīng)該每個季度計算每個季度的，年終再匯算清繳。匯算清繳的時候，按照現(xiàn)在的所得稅優(yōu)惠政策，利潤總額100萬以內(nèi)5%，100-300萬10%，大于300萬25%。老師我這樣做對嗎？
宇飛老師
2020 07/15 00:12
嗯，是的，都是累計口徑計算的就是。
84785040
2020 07/15 00:16
那如果年終匯算的時候，去年是盈利的，今年前兩季度也是盈利的，交了企業(yè)所得稅，后兩季度虧損，導(dǎo)致今年整年算起來是虧損的，但是本年交過企業(yè)所得稅，那是不是可以申請退稅？或者來年抵稅？
宇飛老師
2020 07/15 00:22
嗯，是的，這樣子可以申請退抵稅。
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