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這題目為什么不考慮固定資產(chǎn)呢

84785041| 提問時間：2020 07/14 23:15
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小何老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,注冊稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師
你好，要考慮固定資產(chǎn)啊，本期固定資產(chǎn)的差異300，確認(rèn)遞延負(fù)債余額75，也就是本期發(fā)生應(yīng)納稅差異25，本期調(diào)減利潤25/0.25。招待費(fèi)是永久差異。當(dāng)期應(yīng)交所得稅=（1000+50-25/0.25）*0.25=237.5
2020 07/14 23:29
小何老師
2020 07/14 23:31
遞延所得稅費(fèi)用=25。所以所得稅費(fèi)=25+237.5=262.5。凈利潤=1000-262.5=737.5
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