問(wèn)題已解決

合并報(bào)表,母公司取得長(zhǎng)投時(shí),資本公積在借方,合并報(bào)表時(shí),資本公積這個(gè)科目是原有金額減去取得時(shí)的資本公積金額嗎?

84785031| 提問(wèn)時(shí)間:2020 07/14 15:41
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,同學(xué)。 你是指合并分錄里面,抵消 子公司所有者 權(quán)益 和母公司長(zhǎng)投, 不用,直接是用被投資企業(yè)的資本公積處理的
2020 07/14 15:55
84785031
2020 07/14 15:57
只有投資時(shí)母公司賬面與公允不一致時(shí),產(chǎn)生了資本公積,抵消長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí),減借方加貸方嗎?
陳詩(shī)晗老師
2020 07/14 16:02
是的,就是這個(gè)意思的哈,其他情況是不存在調(diào)整的
84785031
2020 07/14 16:12
3月30日,快學(xué)公司向大力公司銷(xiāo)售一批A商品,銷(xiāo)售價(jià)格為500萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本為300萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未收到。至2019年12月31日大力公司將該批A商品全部對(duì)外出售,但快學(xué)公司仍未收到該筆貨款,為此計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元。
84785031
2020 07/14 16:13
借:所得稅費(fèi)用               2.5(10×25%)  貸:遞延所得稅資產(chǎn)                  2.5
84785031
2020 07/14 16:14
這個(gè)答案跟你之前說(shuō)的是遞延所得稅負(fù)債不一致?請(qǐng)問(wèn)哪個(gè)正確?
陳詩(shī)晗老師
2020 07/14 16:19
你這里計(jì)提的壞賬 是屬于遞延所得稅資產(chǎn) 是個(gè)別報(bào)表確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),合并報(bào)表抵消遞延所得稅資產(chǎn),你這給的分錄是抵消 分錄, 你是哪是有疑問(wèn)
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