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對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 老師，這個減免明細表那里有個20%*利潤的減免我知道，那減按25%計入應納稅所得額，這個在哪里體現(xiàn)，申報表怎么弄呢
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這個是按沒有減免-實際交去算減免不是單獨分開算的， 你季度預繳直接看實際利潤額就可以這個，取這去算就可以，減：減免所得稅額（填寫A201030） 減免填寫這個下面，不是分開算的
2020 07/14 14:31
84785021 
2020 07/14 14:36
如果凈利潤是1000，那減免明細小微企業(yè)處填多少
maize老師 
2020 07/14 14:46
利潤總額，假設沒有彌補虧損，1000*20%=減免
84785021
2020 07/14 14:49
對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅
老師知道減按25%計入應納稅所得額，這個是什么，申報能體現(xiàn)嗎
84785021
2020 07/14 14:58
老師明白了，就是1000*5%
maize老師
2020 07/14 15:00
這個實際算出來就是25%*20%=5% ，你這個減免是20% 體現(xiàn)是這個
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