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實(shí)務(wù)
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老師，本期沒(méi)有銷賬有進(jìn)賬，想留抵，我正常勾選認(rèn)證了，申報(bào)的時(shí)候需要怎么處理嗎
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你好 填寫表二本期認(rèn)證本期抵扣行
2020 07/14 14:27
84785043 
2020 07/14 14:28
然后本期沒(méi)有銷賬就自動(dòng)留底了是嗎
玲老師 
2020 07/14 14:32
好對(duì)的，您的理解正確
84785043
2020 07/14 14:41
老師，我還想問(wèn)一下，我去年屬于小規(guī)模企業(yè)，去年年底的時(shí)候暫估入賬的成本，匯算清繳前收到的專票，這部分屬于小規(guī)模時(shí)候的成本，我是不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出來(lái)
玲老師
2020 07/14 14:48
你好，如果你以前已經(jīng)按照小規(guī)模納稅人的身份報(bào)稅過(guò)小規(guī)模納稅人時(shí)候業(yè)務(wù)收到的專票不能抵扣，如果你現(xiàn)在收到這個(gè)專票，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84785043
2020 07/14 14:55
是這樣，我去年12月小規(guī)模時(shí)候報(bào)的稅，成本按照合同走的，匯算清繳之前發(fā)票取得，發(fā)票是專票，也就是說(shuō)成本在小規(guī)模時(shí)候入的帳，發(fā)票是一般納稅人時(shí)候收回來(lái)的，但是這部分發(fā)票是小規(guī)模時(shí)候的成本，我現(xiàn)在是不是得轉(zhuǎn)出
玲老師
2020 07/14 14:59
你好，是的，小規(guī)模納稅人身份時(shí)的業(yè)務(wù)，發(fā)票現(xiàn)在收到，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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