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問題已解決
老師，我們有工程項目當月開了發(fā)票，也收到預付款項了，可是材料還在采購中，成本要怎么結轉？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個的話 工程還沒有開始呀 不用確認收入 結轉成本的
借：銀行存款 貸：預收賬款 應交稅費
開發(fā)票 要交增值稅了
2020 07/14 09:58
84785004 
2020 07/14 10:00
那什么時候才確認收入呢？等進場施工后？
許老師 
2020 07/14 10:01
這個呀 按完工進度 分批確認收入的
這個 是權責發(fā)生制原則哦
84785004
2020 07/14 10:07
假如合同金額是100萬，80萬已經按照完工百分比確認了收入。17萬要等做工程竣工驗收后才能把開具發(fā)票，3萬是質保金，這種情況又要怎么確認收入？
84785004
2020 07/14 10:15
另外分錄怎么做？，謝謝
許老師
2020 07/14 10:27
哦哦 這20萬元 等驗收了 再確認收入的
84785004
2020 07/14 10:30
質保金也確認收入嗎，確認收入時的分錄：分錄是借預付賬款，貸主營業(yè)務收入？
許老師
2020 07/14 10:31
嗯嗯 是的 一樣確認的哦
84785004
2020 07/14 10:43
老師，小規(guī)模之前的增值稅是3%，現在按1%，計提稅金是按3%計提嗎？2%是做營業(yè)外收入？1%是正常交的稅款？
許老師
2020 07/14 10:45
這個呀 按1% 價稅分離計算 就可以了
84785004
2020 07/14 10:46
減免稅款的部分不需要在賬上體現嗎？
許老師
2020 07/14 10:47
嗯嗯 不用的 按1%開票 直接1%的哦
84785004
2020 07/14 10:48
可是申報季度報的時候，申報表的按照3%計算，然后做的減免~
許老師
2020 07/14 10:48
額 如果這樣的話 保持一致性 還是按你說的 2% 計入營業(yè)外收入的
84785004
2020 07/14 10:51
學堂有的老師又說不用管，還是按1%計提，有點懵了
許老師
2020 07/14 10:55
這個呀，是兩難選擇。按說 稅務系統 應該直接按1%的
是稅務這塊 他們沒處理好
因為不同處理 要交稅的話 還是有一點點差異的 雖然差異很小
84785004
2020 07/14 10:57
那我是要按1%計提還是3%？
許老師
2020 07/14 10:58
這個 其實我也想按1%計提的
就怕你們稅務那邊 是不是有什么要求
這個 可以咨詢一下專管員的
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