免費(fèi)問(wèn)答

是招待客戶的時(shí)候發(fā)生的，對(duì)方給開(kāi)了專票。

你好 借銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款 認(rèn)證后轉(zhuǎn)出：借 銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

你這個(gè)分錄這樣寫(xiě)，那進(jìn)項(xiàng)稅額貸方科目就有余額了啊，你寫(xiě)來(lái)看看吧

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方就有余額了??！如何處理呢。

你好 你月末要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅的 ；結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

我都被你饒暈了，太復(fù)雜了。你這個(gè)是正常未交稅的分錄吧！我說(shuō)的是業(yè)務(wù)招待費(fèi)收到專票，認(rèn)證了，要把這部分轉(zhuǎn)到業(yè)務(wù)招待費(fèi)里面去呢？不是轉(zhuǎn)到未交增值稅里面吧，這個(gè)是抵扣不了的，要計(jì)入成本費(fèi)用吧。

你好 1. 這個(gè)是正常做分錄： 借銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款 2. 這個(gè)是認(rèn)證轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到招待費(fèi)里面去 借 銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 3. 這個(gè)是月末做結(jié)轉(zhuǎn) 把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出：借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 4. 這個(gè)是如果進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸方有余額 你要去結(jié)轉(zhuǎn)繳納： 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 5 次月繳納：借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款 這個(gè)是完整的分錄。

你沒(méi)有看明白嗎，這個(gè)應(yīng)該要轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用里面去啊，為什么要交這部分稅金呢？你是學(xué)生還是老師啊，我懷疑。

你好認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 你看我上面的分錄 。我是把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到了銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 你看第二步驟； 你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了之后 你進(jìn)項(xiàng)稅是計(jì)入了成本費(fèi)用 。但是你之前認(rèn)證的部分進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出出來(lái)繳納增值稅的 。

我也轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用里了啊，這是餐飲費(fèi)，為什么要交增值稅呢？走成本費(fèi)用，按60%稅前扣除啊，我不太明白你的意思。

你好 你說(shuō)的稅前扣除 那是匯算清繳的扣除標(biāo)準(zhǔn) 。 你現(xiàn)在是比如你招待費(fèi)發(fā)生是100元不含稅金額 認(rèn)證了30元 合計(jì)支付了130元 。借銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅30貸銀行存款 130 2. 這個(gè)是認(rèn)證轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)到招待費(fèi)里面去 借 銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出30 你實(shí)際發(fā)生的金額是130元銷(xiāo)售費(fèi)用招待費(fèi) 但是你認(rèn)證了30的金額 你系統(tǒng)報(bào)了30的進(jìn)項(xiàng)稅 你得轉(zhuǎn)出30繳納增值稅的 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)增加應(yīng)納增值稅稅額的。 應(yīng)納增值稅稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-留抵進(jìn)項(xiàng)稅 +進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

1. 取得時(shí) 借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 30 貸：銀行存款 130 2. 認(rèn)證后轉(zhuǎn)出： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 30 3. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 30 這樣做可以嗎 你那個(gè)我理解不了 我覺(jué)得這個(gè)稅不應(yīng)該交啊 我們付了錢(qián)給酒店里的啊 是含稅價(jià)啊

這個(gè)稅不是應(yīng)該對(duì)方交的嗎 我們付了130元錢(qián)出去，現(xiàn)在還要交30元的稅 我們不是用了160元了嗎 實(shí)際是130啊 不太明白

你好 不是您那樣做的。 你就這樣理解 。 你認(rèn)證了30元 。 你申報(bào)的時(shí)候就要申請(qǐng)30元的抵扣 。 到時(shí)你在轉(zhuǎn)出30 來(lái)交納 。 這樣實(shí)際就是你抵扣了30 后面因?yàn)椴环系挚垡?。你又轉(zhuǎn)讓30來(lái)交納增值稅 這樣應(yīng)該你能理解了。分錄要按我寫(xiě)的才是合理的

還是不明白，我的理解是 我們是購(gòu)買(mǎi)方?jīng)]有道 理要交這個(gè)稅的 我們付款的時(shí)候就是付了這30元錢(qián)的 不能抵扣 我轉(zhuǎn)出就是了，增加我的 成本費(fèi)用啊 為什么要轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去呢

你好 因?yàn)槟戕D(zhuǎn)出了 你之前抵扣了30了 已經(jīng)申報(bào)了30的抵扣 。現(xiàn)在你要轉(zhuǎn)出30來(lái)交納增值稅 比如原來(lái)上月你應(yīng)交增值稅是100元 抵扣了30 就只繳納了70元 ?，F(xiàn)在本月應(yīng)交120元 轉(zhuǎn)出30后就要繳納150元 實(shí)際你上月的100元+本月120 就是220元 。 和你轉(zhuǎn)出的70元+150元 是一致的 沒(méi)有產(chǎn)生多繳納的增值稅 。 只是因?yàn)槟阏J(rèn)證了你要處理轉(zhuǎn)出申報(bào) 和轉(zhuǎn)出分錄的處理 。 你月末要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去繳納 才會(huì)平進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目 。