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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，總公司合并報(bào)表怎么做？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話 如果總公司和分公司之間 沒(méi)有什么內(nèi)部交易的話
直接把報(bào)表數(shù)據(jù)（比如營(yíng)業(yè)收入等）相加就可以了
2020 07/13 08:09
84784962 
2020 07/13 08:28
這個(gè)是不是只要所得稅申報(bào)的時(shí)候做就可以了？
84784962
2020 07/13 08:29
應(yīng)該會(huì)打一筆款到分公司，讓你讓其獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，我也不是很懂怎么做賬和申報(bào)，還有申報(bào)的時(shí)候報(bào)表怎么做？
許老師 
2020 07/13 08:30
這個(gè)呀 理論上 平時(shí)自己也要做的
但是 你們領(lǐng)導(dǎo)不需要 只是為了應(yīng)對(duì)稅務(wù)的話 可以在申報(bào)時(shí)才做的
84784962
2020 07/13 09:22
就是不會(huì)做，怎么做？望指教？
許老師
2020 07/13 09:28
這個(gè)的話 你要想簡(jiǎn)單 可以總分公司的賬 在一個(gè)賬套里
只是 涉及各自的收入成本什么的 用明細(xì)科目 分別核算的
這樣 編制報(bào)表時(shí) 都用不著合并了
84784962
2020 07/13 09:31
我們老板還是希望分開(kāi)看分公司的盈利情況的，所以這樣做可能不妥，我現(xiàn)在就是不是很懂這個(gè)合并報(bào)表是什么意思？是月底自制一份做原始憑證還是什么意思？
84784962
2020 07/13 09:33
是總公司和分公司的利潤(rùn)表出來(lái)后，總公司那里做一個(gè)合并報(bào)表做原始憑證，然后最后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候再做一筆分錄抵減用這個(gè)原始憑證做附件？
84784962
2020 07/13 09:33
就是這個(gè)有點(diǎn)蒙圈
許老師
2020 07/13 09:35
不用的呀 。沒(méi)有內(nèi)部交易的話 直接相加數(shù)字 就可以了
比如總公司營(yíng)收100萬(wàn)元 分公司營(yíng)收50萬(wàn)元
合并就是150萬(wàn)元的
84784962
2020 07/13 09:38
可是我總公司的賬務(wù)處理到時(shí)怎么辦？依據(jù)是什么？直接加加？不需要分公司的報(bào)表做支撐嗎？還是說(shuō)相加只要申報(bào)的時(shí)候弄？平時(shí)賬套里面的報(bào)表不用去管它？
許老師
2020 07/13 09:40
如果像你們領(lǐng)導(dǎo)這個(gè)思路 總公司 的賬 只做自身的也讓我 就可以了啊
84784962
2020 07/13 09:42
可是需要合并報(bào)稅的，就是不知道怎么做，我大概看了一下分錄，那個(gè)基本沒(méi)什么問(wèn)題，就是申報(bào)的時(shí)候不知道怎么做，賬里面相加的時(shí)候用什么做原始憑證？
許老師
2020 07/13 09:45
這個(gè)不需要原始憑證 也不用單獨(dú)做賬啊
等報(bào)過(guò)稅務(wù)系統(tǒng) 就可以了
如果想做的話 你只能分別做了
總公司/分公司 分別做賬
同時(shí) 合并一個(gè)賬套 再做一次的。。。
84784962
2020 07/13 09:46
那我就是總公司分公司的賬單獨(dú)做，報(bào)表單獨(dú)出，申報(bào)所得稅的時(shí)候合并到總公司的報(bào)表就可以了？賬面上不需要改動(dòng)？
許老師
2020 07/13 09:47
嗯嗯 這樣 就可以了哦
84784962
2020 07/13 09:50
那我總公司的憑證里面的報(bào)表放申報(bào)的還是賬套里面的？還是說(shuō)都放一份？
許老師
2020 07/13 09:52
這個(gè)的話 總公司 放賬套里的 就可以了
84784962
2020 07/13 09:56
可是這個(gè)利潤(rùn)表就不對(duì)了，賬套里面的只有總公司的數(shù)據(jù)，利潤(rùn)表沒(méi)有體現(xiàn)分公司的數(shù)據(jù)？沒(méi)有合并，這個(gè)沒(méi)關(guān)系嗎
許老師
2020 07/13 09:58
沒(méi)關(guān)系呀 領(lǐng)導(dǎo)想開(kāi)合并 你可以 把向稅務(wù)申報(bào)的那一份 給他的
84784962
2020 07/13 10:00
那我總公司只要每個(gè)月把分公司的抵減項(xiàng)做做分錄就可以了吧，其余報(bào)表合并自己線下表格做做？資產(chǎn)負(fù)債表不要做，只要利潤(rùn)表？
許老師
2020 07/13 10:01
嗯嗯，這樣處理 就可以了
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