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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)是對(duì)方給我們開的普票，成本，記賬憑證怎么填？借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 什么
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一、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
二、按發(fā)票入賬時(shí)
借：勞務(wù)成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
2020 07/12 10:02
84784981 
2020 07/12 10:03
這是普票，不能抵扣。是不是只能按一來做
84784981
2020 07/12 10:03
勞務(wù)成本？
江老師 
2020 07/12 10:04
一、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
二、按發(fā)票入賬時(shí)
借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款
84784981
2020 07/12 10:05
現(xiàn)在只有發(fā)票，就是按二 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 對(duì)吧
84784981
2020 07/12 10:05
不應(yīng)該是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，我們沒有勞務(wù)成本這個(gè)科目
江老師
2020 07/12 10:08
這個(gè)你中間省略了一個(gè)賬務(wù)處理，實(shí)際工作中存在你說的現(xiàn)象
84784981
2020 07/12 10:08
噢，我們這樣處理也沒問題吧
江老師
2020 07/12 10:10
這樣處理不算太規(guī)范，但不影響數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。只能這樣評(píng)價(jià)
84784981
2020 07/12 10:22
好的。那么您剛才寫的一 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本， 這個(gè)勞務(wù)成本是什么情況下需要用這個(gè)科目。
江老師
2020 07/12 10:23
一般是屬于服務(wù)業(yè)的成本歸集科目
84784981
2020 07/12 10:25
我們屬于現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)，活動(dòng)策劃公司。公司之前的會(huì)計(jì)一直沒有設(shè)置這個(gè)科目，我接手不是很久，也沒有設(shè)置這個(gè)。
江老師
2020 07/12 10:28
你如果說是活動(dòng)策劃公司。那就對(duì)了，就是需要“勞務(wù)成本”這個(gè)科目的。這個(gè)科目是一級(jí)科目?，F(xiàn)在按2020年初級(jí)的知識(shí)，是“合同履約成本科目歸集成本
84784981
2020 07/12 10:40
沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了？還是和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本屬于兩個(gè)不同的
江老師
2020 07/12 10:49
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
84784981
2020 07/12 11:04
勞務(wù)成本指的是合同上的總金額，含稅費(fèi)是嗎
江老師
2020 07/12 11:07
這個(gè)就是看是否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，如果是不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是含稅金額，如果是抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是不含稅金額
84784981
2020 07/12 11:36
噢，好的，我先按老的填寫，回頭慢慢改吧
江老師
2020 07/12 11:39
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。合作愉快，此問題回復(fù)完畢，再見了。
84784981
2020 07/12 11:40
好的，謝謝老師
江老師
2020 07/12 11:41
OK,再見，后面我們還會(huì)在會(huì)計(jì)學(xué)堂再見面！
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