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老師您好！現(xiàn)因為調(diào)整賬務，導致上季度企業(yè)所得稅預繳申報表上面收入及成本發(fā)生變動，預繳稅款少繳，這種情況需要到稅局大廳修改上季度企業(yè)所得稅預繳稅款嗎?還是不用修改，這個季度企業(yè)所得稅預繳申報表正常填列就可以呢？
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直接申報二季度的數(shù)據(jù)，就行了，不用修改。因為二季度就會申報后補交稅款處理。
按1-6月的會計利潤*企業(yè)所得稅適用稅率-一季度預繳稅款=二季度需要補交的企業(yè)所得稅
2020 07/11 21:56
84785032 
2020 07/11 22:02
老師，減免所得稅額如何計算
江老師 
2020 07/11 22:03
這個就是看具體的利潤數(shù)據(jù)了。因為100萬元以下的利潤，企業(yè)所得稅實際所得稅稅率是5%，就是相當于減免20%，如果是對于100萬元至300萬元之間的利潤，按10%的企業(yè)所得稅實際利率計算，相當于減免了15%的企業(yè)所得稅
84785032
2020 07/11 22:29
老師，企業(yè)所得稅中，對于小微企業(yè)界定標準是什么
江老師
2020 07/12 08:37
企業(yè)所得稅中，小微企業(yè)按2019年的標準是：資產(chǎn)總額小于5000萬元，人數(shù)小于300人，年利潤總額小于300萬元
84785032
2020 07/12 09:40
老師，財務報表中，預付款項，存貨還有應付賬款，預收賬款為負數(shù)正常嗎?
江老師
2020 07/12 09:44
這個也是屬于正常的。屬于不同的經(jīng)營狀態(tài)
84785032
2020 07/12 20:03
老師，資產(chǎn)負債表中，其他應收款，應付職工薪酬和應交稅費期末數(shù)有余額說明什么呢？
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