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第一季度企業(yè)所得稅納稅申報表中的數(shù)據(jù)發(fā)生更改，需要到稅局大廳更改嗎？還是接著填列第二季度企業(yè)所得稅納稅申報表就可以了?
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第一季度企業(yè)所得稅納稅申報表中的數(shù)據(jù)發(fā)生更改，需要到稅局大廳更改。也可以不用變更，直接填寫二季度的數(shù)據(jù)，因為二季度的數(shù)據(jù)是本年累計數(shù)據(jù)，就是直接填列第二季度企業(yè)所得稅納稅申報表，也是可以的
2020 07/11 19:55
84785032 
2020 07/11 19:57
主表第九行實際利潤額超過多少不可填列減免所得稅額優(yōu)惠明細表呢？
江老師 
2020 07/11 19:58
這個利潤總額超過300萬元，不會填寫減免所得稅申報表
84785032
2020 07/11 20:03
老師，之前填列的第一季度企業(yè)所得稅納稅申報表主表第九行實際利潤額不超過300萬，所以填寫了減免所得稅額優(yōu)惠明細表，但是現(xiàn)在因為調(diào)賬，第一季度利潤總額已經(jīng)剛好超過了300萬，需要到大廳進行修正嘛？還是接著第二季度報表填列就可以了呢？
江老師
2020 07/11 20:04
直接第二季度按數(shù)據(jù)填寫，就是會按實際利潤*25%-已經(jīng)預繳的稅款=本季度需要補交的企業(yè)所得稅金額
84785032
2020 07/11 20:11
意思是，可以不用去稅局大廳修改第一季度企業(yè)所得稅納稅申報表，直接按第二季度累計金額填列就可以了嗎？那樣稅局會不會找麻煩
江老師
2020 07/11 20:14
由于企業(yè)所得稅是季度預繳
84785032
2020 07/11 20:18
哦哦，像我這種情況不構(gòu)成偷稅漏稅吧？
江老師
2020 07/11 20:23
這個情況不構(gòu)成偷稅和逃稅。當然如果是一季度應預交更多的企業(yè)所得稅，但沒有據(jù)實預交，這個可能是逃稅行為。
84785032
2020 07/11 20:29
好的，老師我知道了，像我們這種調(diào)整賬務行為導致的企業(yè)所得稅預繳少了在下一季度按照正常金額填列就可以了。
江老師
2020 07/11 20:31
是的，就是這樣會本季度將相關(guān)的稅款補繳，就可以了。
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