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請問老師，企業(yè)所得稅季度申報中資產(chǎn)加速折舊那個表如何填列
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您好，您具體是什么情況，有需要加速折舊的資產(chǎn)是嗎，具體是怎么折舊的
2020 07/11 10:29
84784955 
2020 07/11 10:39
我們的目前就是生產(chǎn)設(shè)備，研發(fā)設(shè)備，辦公設(shè)備，生產(chǎn)10年平均年限法，研發(fā)5年平均年限法，辦公3年，這個表中有一項500萬以下設(shè)備一次性扣除，我需要填嗎
文老師 
2020 07/11 10:41
您是本年度新增加的嗎
84784955
2020 07/11 10:42
我們4月新辦企業(yè)，第一次報季度申報表
文老師
2020 07/11 10:45
那是可以的，您新買的設(shè)備單價低于500萬的都可以的，就填在一次性折舊的欄次，賬載的就是您賬面實際按月計提折舊的金額，原值就是您購買的金額，本期折舊和累計折舊一樣的，稅收金額的，原值是一樣的，折舊就是全部的原值，
84784955
2020 07/11 10:51
比如我賬面原值1萬，折舊了800，您看我這樣填對嗎？
文老師
2020 07/11 11:06
您好，第3欄還是800，第4欄是10000
84784955
2020 07/11 11:16
喔喔，500萬以下一次性扣除相當(dāng)于就是享受了加速折舊了的？那我這個季度這個表填列了，下個季度填的時候如果有新購的固定資產(chǎn)，方法還是一樣的哈？按季度末資產(chǎn)負(fù)債表上的固定資產(chǎn)原價和累計折舊的數(shù)據(jù)，對嗎？
文老師
2020 07/11 11:25
是的，您資產(chǎn)負(fù)債表的就按您賬上的數(shù)據(jù)填
84784955
2020 07/11 11:36
他這個每個月填寫，是到了年終所得稅匯算的時候怎么處理呢
文老師
2020 07/11 14:27
匯算清繳的時候納稅調(diào)整
84784955
2020 07/11 16:14
那老師，我們新辦企業(yè)，前期肯定1.2年都是虧損的，這種的話，我們有沒有必要放棄這個500萬以下一次性扣除呢？如果放棄還需要填這個表嗎？
文老師
2020 07/11 16:26
放棄的話，就不需要的，是否放棄，可以自己決定，有政策正常享受是可以的
84784955
2020 07/11 16:48
是不是放棄的話后面就不能享受一次性抵扣了？
文老師
2020 07/11 16:50
您好，是的，是這樣的，
84784955
2020 07/11 16:51
好的，謝謝老師
文老師
2020 07/11 16:59
不客氣，這是我們的職責(zé)所在！您對我的回復(fù)滿意的話，麻煩給我好評，謝謝！
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