問(wèn)題已解決

麻煩舟舟老師，解一下這個(gè)題目。甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%。2013年4月30日“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目借方余額為4萬(wàn)元。5月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)格為10萬(wàn)元,稅額為2.6萬(wàn)元,另支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.11萬(wàn)元,所有款項(xiàng)已用銀行存款支付。 (2)企業(yè)領(lǐng)用一批生產(chǎn)用原材料用于給職工發(fā)放福利,該批材料的實(shí)際成本為18萬(wàn)元,購(gòu)入時(shí)確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額為2.34萬(wàn)元。 (3)對(duì)外銷售原材料一批,原材料的成本為35萬(wàn)元,售價(jià)為40萬(wàn)元,應(yīng)交增值稅額為6.8萬(wàn)元,款項(xiàng)已經(jīng)收到。(4)用銀行存款交納本月增值稅3萬(wàn)元。 (5)月末將本月應(yīng)交未交的增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅賬戶。 要求:請(qǐng)編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/10 10:25
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舟舟老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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2020 07/10 11:01
舟舟老師
2020 07/10 11:07
（1） 借：原材料11 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2.71 貸：銀行存款13.71 （2） 借：管理費(fèi)用20.34 貸：應(yīng)付職工薪酬20.34 借：應(yīng)付職工薪酬20.34 貸：原材料18 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）2.34 （3） 借：銀行存款46.8 貸：其他業(yè)務(wù)收入40 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6.8 借：其他業(yè)務(wù)成本35 貸：原材料35 （4） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3 貸：銀行存款3 （5） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6.8 ——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）2.34 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅6.43 ——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2.71
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