問題已解決

開給別人的專票已經預交了稅費，現(xiàn)在作廢了要怎么進行賬務處理呢

84785031| 提問時間：2020 07/10 08:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好，作廢了就不需要做收入分錄 根據預交稅款做預交稅款的分錄 之前預交的稅款有退回 嗎？如果退回了就做退回稅款的分錄
2020 07/10 08:51
84785031
2020 07/10 08:56
預交的稅款直接抵減第二個季度的稅款 這需要做分錄嗎
鄒老師
2020 07/10 08:57
你好，預交的稅款直接抵減第二個季度的稅款 根據預交稅款做預交稅款的分錄 第二季做計提稅款分錄就是了
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