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老師好，問一下，小規(guī)模納稅人疫情期間開票稅率是1%，減免的2個點的稅怎么做賬呢？
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你好，可以是營業(yè)外收入
2020 07/09 14:42
84784971 
2020 07/09 16:20
分錄 借：應(yīng)交稅費—增值稅（2個點的稅） 貸：營業(yè)外收入嗎老師？那季末結(jié)轉(zhuǎn)完以后增值稅有余額吧？
龍楓老師 
2020 07/09 16:29
你好這個繳納的時候再做就行的
84784971
2020 07/09 16:36
我們是小規(guī)模，沒超限額是不用繳納的老師，但是，現(xiàn)在季報的話，在增值稅報表上填上銷售額，自動出的小微企業(yè)免稅額是包含著減免的那2個點的，按我上邊寫的那個分錄的話，季末還得結(jié)轉(zhuǎn)吧？不結(jié)轉(zhuǎn)的話，跟增值稅報表上的免稅額不一致，可是結(jié)轉(zhuǎn)的話，應(yīng)交稅費借方又有紅字余額，這個正確的處理方法是怎樣的啊老師？
龍楓老師
2020 07/09 16:37
建議您按照1%計提，然后繳納的時候轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就行
84784971
2020 07/09 17:11
具體怎么做分錄呢？
龍楓老師
2020 07/09 17:13
借 銀行存款 101
貸 主營業(yè)務(wù)收入 100
應(yīng)交稅費 1
就是可以的呢啊
84784971
2020 07/09 17:16
您說的這個應(yīng)交稅費1是指的發(fā)票票面上的1個點吧？我問的是疫情期間減免的2個點怎么做賬
龍楓老師
2020 07/09 17:18
你好，就是你這個可以直接按照1計提
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