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所得稅匯算清繳退稅后，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系不平怎么辦？該如何做賬才能不影響到報(bào)表呢？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/09 14:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 所得稅匯算清繳退稅賬務(wù)處理是 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 發(fā)生了以前年度損益調(diào)整的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整 不管怎么做賬，都會(huì)影響報(bào)表數(shù)據(jù)的
2020 07/09 14:14
84784953
2020 07/09 14:20
可以放入其他科目嗎？
84784953
2020 07/09 14:32
比方說(shuō)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目
鄒老師
2020 07/09 14:33
你好，這個(gè)是 不通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入科目核算的 所得稅匯算清繳退稅賬務(wù)處理是 借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整 借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
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