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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師！營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增的賬務(wù)處理該怎么做
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你好，營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
2020 07/08 16:43
84785010 
2020 07/08 16:44
鄒老師！交了稅的
鄒老師 
2020 07/08 16:48
你好，營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理是
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
84785010
2020 07/08 16:56
老師！那我的財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤(rùn)和匯算申報(bào)表的金額就相差營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)金額。
鄒老師
2020 07/08 17:02
你好，你調(diào)增了營(yíng)業(yè)外支出，那當(dāng)然財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤(rùn)就會(huì)與匯算清繳的應(yīng)納稅所得額有這個(gè)差額的
84785010
2020 07/08 17:03
老師！這個(gè)是正常的嗎？不用管嗎？什么情況下納稅調(diào)增不用管呢？
鄒老師
2020 07/08 17:07
你好，這種情況是不用管的，是正常的
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以不用管
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
84785010
2020 07/08 17:08
老師！意思就是損益類科目調(diào)增都會(huì)有這種情況對(duì)嗎？
鄒老師
2020 07/08 17:13
你好，是的，是這樣的
84785010
2020 07/08 17:33
老師！這樣一來(lái)，我們的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表也不平對(duì)吧，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)的金額不一致
鄒老師
2020 07/08 17:34
你好，你認(rèn)為不平的地方哪里呢？
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表之間，符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤(rùn)
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