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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這是之前代賬1月的報(bào)稅結(jié)果，實(shí)際繳稅2575.24。為什么不是789.29，我不理解什么情況下期初未繳稅額和期末未繳稅額是負(fù)數(shù)。企業(yè)是一般納稅人
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同學(xué)您好，小田老師為您解答。實(shí)際繳稅額=銷項(xiàng)稅額55481.27-（進(jìn)項(xiàng)稅額51492.79+上期留抵稅額1413.24）=2575.24。所以應(yīng)該繳納增值稅款2575.24元。之所以期末未繳稅額會有數(shù)字789.29，應(yīng)該是前幾個(gè)月未能及時(shí)核對本期繳納上期應(yīng)納稅額即第30行（一般為粉色模塊，可自行修改數(shù)據(jù)），導(dǎo)致累計(jì)下來的數(shù)字，直接導(dǎo)致了之后幾個(gè)月報(bào)稅的報(bào)表中期初未繳稅額和期末未繳稅額為負(fù)數(shù)。這個(gè)數(shù)據(jù)對于稅款繳納沒有影響，但是以后申報(bào)增值稅表時(shí)，需要格外注意，本期繳納上期應(yīng)納稅額一欄不應(yīng)該默認(rèn)自動生成，而應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。感謝您的來訪！
2020 07/07 18:19
84785014 
2020 07/07 18:27
這個(gè)是以前代賬會計(jì)做的，第25行的負(fù)數(shù)后期需要調(diào)整嗎？要如何調(diào)整
小田馨老師 
2020 07/07 18:31
您好，小田老師為您作答。暫時(shí)不需要調(diào)整，您只需要保證這個(gè)數(shù)據(jù)不再發(fā)生更改即可，下一年的年初這個(gè)表格會重新生成新一年的數(shù)據(jù)，注意以上事項(xiàng)，就不會再有負(fù)數(shù)的情況了，但是本年您的報(bào)表中會一直存在這個(gè)問題，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)問，您可以把從之前申報(bào)失誤的那月報(bào)表交給稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況即可。謝謝！
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