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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年收到上年度的印花稅退款，應(yīng)該貸記什么科目？
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你好，做的營業(yè)外收入就行
2020 07/07 10:25
84785006 
2020 07/07 10:25
企業(yè)所得稅退款也記營業(yè)外收入嗎？
龍楓老師 
2020 07/07 10:30
你好，是匯算清繳嗎
84785006
2020 07/07 10:55
是的，清繳后退稅的
龍楓老師
2020 07/07 10:57
這個(gè)直接沖減上面的所得稅費(fèi)用
84785006
2020 07/07 11:00
分錄是怎樣的呢？借銀行存款，貸什么？
龍楓老師
2020 07/07 11:02
企業(yè)所得稅退稅賬務(wù)處理
在本年度退回，
收到退稅款
借：銀行存款
貸：所得稅費(fèi)用
結(jié)轉(zhuǎn)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：本年利潤
在下年度退回，
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
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