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老師，想問下公司下設(shè)分公司，分公司非法人，現(xiàn)在想要把分公司的錢轉(zhuǎn)點公司，怎么一個程序合理化。
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你好，分公司不具有法人資格，嚴(yán)格來說分公司的資產(chǎn)都是總公司的，分公司的錢轉(zhuǎn)給總公司，掛往來就可以，分公司可以比作總公司的一個部門。
2020 07/06 18:17
84785042 
2020 07/06 18:19
可是總公司掛住，負(fù)就非常多
84785042
2020 07/06 18:20
負(fù)債非常多
方老師 
2020 07/06 18:28
這個是沒有影響的，因為你們對外提供的報表是合并財務(wù)報表，和分公司的往來已經(jīng)抵消了。而且分公司是總公司的一部分，資金往來掛其他往來款也是沒有問題的。
84785042
2020 07/06 19:05
噢噢噢，謝謝，我沒有做合并報表。
84785042
2020 07/06 19:06
如果總公司不還這住來款，一直掛在賬上呢？
方老師
2020 07/06 19:23
如果資金往來不是暫時性的，屬于分公司向總公司上交利潤的話，分公司分錄：借：利潤分配-上交總公司利潤 貸：銀行存款；總公司分錄，借：銀行存款 貸：利潤分配-未分配利潤。
84785042
2020 07/06 19:25
這個上交利潤的話公司章程里要寫嗎，上交的利潤要交什么稅嗎？
方老師
2020 07/06 19:32
上交利潤不用寫到章程里，上交利潤也不用交稅（不屬于股利分配），因為分公司不具備法人資格，總分公司本來就是一個整體。
84785042
2020 07/06 19:40
謝謝老師
方老師
2020 07/06 19:42
不客氣，滿意請給老師五星好評哈！
84785042
2020 07/06 19:45
還有，老師就是那我總公司已經(jīng)收到分公司的往來款一直掛了幾年了，能不能按上交利潤分錄沖了這筆
方老師
2020 07/06 19:57
可以的，分公司，借：利潤分配-上交總公司利潤 貸：其他應(yīng)收款 ?？偣?，借：其他應(yīng)付款 貸：利潤分配-未分配利潤。
84785042
2020 07/06 20:51
非常感謝！
方老師
2020 07/06 21:30
不客氣，滿意請給老師五星好評哈！
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