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小規(guī)模公司第一季度開票未超過30萬，增值稅做減免稅計入營業(yè)外收入，那么第一季度需要把附加稅也計算出來并計入營業(yè)外收入-減免稅款里嗎？
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一、小規(guī)模公司第一季度開票未超過30萬，增值稅做減免稅計入營業(yè)外收入，那么第一季度需要把附加稅結轉計入本年利潤
借：本年利潤
貸：稅金及附加
2020 07/05 19:27
84785040 
2020 07/05 19:28
開票未超過30萬，不交增值稅，不是也不用交附加稅了嗎？
江老師 
2020 07/05 19:29
開票未超過30萬元，對于查賬征收的企業(yè)，沒有開具專用發(fā)票，免交增值稅，免交增值稅的附加稅
84785040
2020 07/05 19:34
所以老師，我問的是這種情況下這免交的附加稅，還需要做計提分錄，然后再做附加稅的減免分錄嗎？
江老師
2020 07/05 19:35
需要計提分錄，再做附加稅的減免稅的分錄，最后不交稅。
84785040
2020 07/05 19:39
好的，謝謝老師
江老師
2020 07/05 19:40
祝學習進步，工作順利
84785040
2020 07/05 19:42
那如果該小規(guī)模公司第一季度有開專票呢？總開票量未超過30萬，但是不是代開的專票，是自領自開的專票。需要交增值稅嗎及其附加稅嗎？
江老師
2020 07/05 19:42
需要交增值稅及增值稅的附加稅
84785040
2020 07/05 20:05
那么小規(guī)模公司包含自領自開的專票季度超過了30萬，也是要全額繳稅的對嗎？
84785040
2020 07/05 20:47
小規(guī)模購買稅控系統(tǒng)并支付技術維護費的相關分錄怎么做？包括后期抵扣稅款的分錄
江老師
2020 07/06 09:00
第一個問題已經回復完畢，請重新提問，再解決
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