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實(shí)務(wù)
問題已解決
某居民企業(yè)，2019年會(huì)計(jì)利潤額為280萬元，取得產(chǎn)品銷售收入6000萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用1155萬元，其中廣告費(fèi)975萬元，管理費(fèi)用720萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)37.5萬元，假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%，假設(shè)沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，請(qǐng)計(jì)算2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，廣告費(fèi)限額=6000*15%=800，納稅調(diào)增=975-900=75
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額：6000*0.5%=30,37.5*60%=22.5，納稅調(diào)增=37.5-22.5=15
2019年度應(yīng)納所得稅額=（280+75+15）*25%
2020 07/05 11:11
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