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老師您好，疫情期間，我公司捐贈一批醫(yī)療設備給醫(yī)院，請問我要怎樣入賬呢？稅務上已經(jīng)進行免增值稅了。
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借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品
2020 07/02 17:03
84784976 
2020 07/02 17:04
那捐贈所減免的增值稅，不用提現(xiàn)出來嗎？
許老師 
2020 07/02 17:06
這個的話 不用的哦 直接不做 就可以了
84784976
2020 07/02 17:12
但是我這邊有做進銷存，自動帶出來了分錄，我可以這樣做嗎？
1、借：營業(yè)外支出-捐贈支出
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2、借：應交稅費（銷項額）
貸： 營業(yè)外收入-減免稅額
許老師
2020 07/02 17:33
哦哦 這樣的話 也可以
不過 公益性捐贈 不用確認收入的 直接結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84784976
2020 07/03 08:45
這種不算是視同銷售嗎？
許老師
2020 07/03 08:47
不用算的 這個 是對公益性捐贈的鼓勵
其他非公益性捐贈 要視同銷售
84784976
2020 07/03 08:48
但是我稅務上是這樣報的！
許老師
2020 07/03 08:50
哦哦 我是按照 書本上來的 實踐中 稅務處理 存在爭議
84784976
2020 07/03 08:57
突然有點蒙了，亂了，那具體要怎樣做分錄處理呢？從購進商品，然后到捐贈，最后到結(jié)轉(zhuǎn)。
許老師
2020 07/03 09:01
借：庫存商品 應交稅費 貸：銀行存款
借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 這個 是一些稅務宣講的會計處理
借：營業(yè)外支出 貸：主營業(yè)務收入 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 這個 是另外一些稅務局認為的處理
84784976
2020 07/03 09:06
好的，那按照我這個分錄做，成本不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧？
1、借：營業(yè)外支出——捐贈支出
貸：庫存商品（實物捐贈）
應交稅費——應交增值稅——銷項稅
2、借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅
貸：營業(yè)外收入--稅收優(yōu)惠政策
許老師
2020 07/03 09:08
嗯嗯 這樣處理 是可以的
84784976
2020 07/03 09:09
好的，謝謝
許老師
2020 07/03 09:10
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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