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老師，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金的負(fù)數(shù)金額是51萬，納稅申報(bào)表中的留底稅額為42萬，正常嗎？這兩數(shù)有什么勾稽關(guān)系嗎？還是必須相等？謝謝
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資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金不僅僅包含增值稅。對(duì)于增值稅申報(bào)表中的留抵稅額應(yīng)與“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目余額一致。
2020 07/02 16:20
84785043 
2020 07/02 16:34
老師，剛查了下，數(shù)據(jù)不相一致，這個(gè)怎么辦怎么調(diào)？謝謝
劉之寒老師 
2020 07/02 16:35
先根據(jù)應(yīng)交增值稅明細(xì)賬，包括銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)等，與納稅申報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，查找出差異。根據(jù)差異原因，再確定調(diào)整科目。
84785043
2020 07/02 16:45
老師，核對(duì)了，去年年底就差這個(gè)數(shù)，我是4月份接手的，以前的歷史問題看來是，這樣的話我怎么調(diào)整？謝謝
劉之寒老師
2020 07/02 16:49
兩種處理：一是繼續(xù)往前查清差異原因，并填寫調(diào)賬說明，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后調(diào)賬；二是不予處理，僅對(duì)自己接手后的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，未來交接時(shí)注明。
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