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問(wèn)題已解決
(1)專門開采的天然氣45000千立方米,開采原煤450萬(wàn)噸，采煤過(guò)程中生產(chǎn)天然氣2800千立方米 (2)銷售原煤280萬(wàn)噸，取得不含稅銷售額22400萬(wàn)元。 (3)以原煤直接加工洗煤110萬(wàn)噸，對(duì)外銷售90萬(wàn)噸，取得不含稅銷售額15840萬(wàn)元。 (4)企業(yè)職工食堂和供熱等用原煤2500噸。 (5)銷售天然氣37000千立方米(含采煤過(guò)程中生產(chǎn)的2000千立方米) , 取得不含稅銷售額660萬(wàn) (6)購(gòu)進(jìn)采煤用原材料和低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票,注明支付貨款7000萬(wàn)元、增值稅稅額1190萬(wàn)元。支付購(gòu)原材料運(yùn)輸費(fèi)200萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票，原材料和低值易耗品驗(yàn)收人庫(kù)。 (7)購(gòu)進(jìn)采煤機(jī)械設(shè)備10臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票,注明每臺(tái)設(shè)備支付貨款25萬(wàn)元、增值稅4.25萬(wàn)元，已全部投入使用。 要求:計(jì)算該聯(lián)合企業(yè)201 4年12月應(yīng)繳納的增值稅。 老師考試的時(shí)候我用的17%，別人說(shuō)13%，那我就全部都錯(cuò)了嗎
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你這里要看題目給的增值稅率，如果沒(méi)有給，現(xiàn)在是13%增值稅率的。
但你這后面也說(shuō)了是2014年，14年執(zhí)行的是17%增值稅率。
2020 07/02 14:49
84785001 
2020 07/02 17:29
老師，那這個(gè)題怎么算吶
陳詩(shī)晗老師 
2020 07/02 17:39
22400*13%+15840*13%+2500*15840/90*13%+660*9%-1190-4.25
您看一下，我用了13%增值稅率
84785001
2020 07/02 17:55
您不是說(shuō)要按17%嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 07/02 18:03
你只是把稅率變更一下按17%就是了的，其他不變哈。
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