免費(fèi)問答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%增值稅稅率。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬元、稅額13萬元；支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬元、稅額0.09萬元。 (2)購(gòu)進(jìn)兩間寫字樓辦公室，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，注明的額20萬元。 (3)向A企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元。向B企業(yè)銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售收入226萬元。 (4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品，無同類貨物銷售價(jià)格，該批乙產(chǎn)品成本10萬元，國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)

(4)向某幼兒園贈(zèng)送一批特制的乙產(chǎn)品，無同類貨物銷售價(jià)格，該批乙產(chǎn)品成本10萬元，國(guó)家稅務(wù)總局確定的乙產(chǎn)品成本利潤(rùn)率10%。 (5)銷售2016年購(gòu)進(jìn)的作為固定資產(chǎn)使用過的卡車,開具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額6萬元。 (6)本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料,取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬元，企業(yè)資產(chǎn)處領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。 (7)銷售2012年自建的倉(cāng)庫(kù)，取得不含稅銷售收入56萬元，該倉(cāng)庫(kù)建造成本為32萬元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅。 假定該企業(yè)取得的栗據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算下列問題，計(jì)

確，計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。 (1)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（5分） (2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（6分） (3)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（6分） (4)計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。（6分） (5)計(jì)算該企業(yè)銷售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分） (6)計(jì)算該企業(yè)本月合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

(1你這里哪里有甲產(chǎn)品呀題目

是不是后面的

是不是后面的

第三條那里

(1)計(jì)算該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（5分） 300*13%=390

(2)計(jì)算該企業(yè)贈(zèng)送乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（6分） 226/1.13*13%=26

)計(jì)算該企業(yè)本月準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)。（6 13+0.09+20=33.09

4)計(jì)算該企業(yè)銷售卡車應(yīng)納增值稅額。（6分） 6*13%=0.78

計(jì)算該企業(yè)銷售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分） 56/1.05*5%=2.67

謝謝老師啦

不客氣麻煩給五星好評(píng)

還有個(gè)第六小問呢

(6)本月實(shí)際繳納庫(kù)應(yīng)納增值稅額。（6分） 390+26+0.78+2.67+10*（1+10%）*13%-33.09