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老師,文化事業(yè)建設(shè)稅,需不需要計提,如果要計提,它計提的分錄和繳納的分錄怎么做呢

84785002| 提問時間:2020 07/02 09:46
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佟老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,中級會計師
你好,需要進行計提的 借稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)費 貸:銀行存款
2020 07/02 09:47
84785002
2020 07/02 09:49
謝謝老師,后來國家又把這筆文化事業(yè)稅退回來了,那退回來的分錄怎么做呢
84785002
2020 07/02 09:50
是借銀行存款,貸應(yīng)交稅費文化事業(yè)建設(shè)稅嗎
佟老師
2020 07/02 09:53
借:銀行存款 貸其他收益或者營業(yè)外收入
84785002
2020 07/02 09:55
好的,也就是不能貸應(yīng)交稅費應(yīng)交文化事業(yè)建設(shè)稅,對吧
佟老師
2020 07/02 10:06
是的,貸方是錯誤的處理
84785002
2020 07/02 10:07
國家退稅的,都要計入營業(yè)外收入嗎,老師
佟老師
2020 07/02 10:10
基本上都是的,會有特殊的例外
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