問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一下老師這個(gè)先計(jì)提后支付的怎么做，這個(gè)科目我好暈呀

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/01 21:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，匯算清繳補(bǔ)交的所得稅這樣做分錄 計(jì)提的時(shí)候，借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整
2020 07/01 21:41
84784970
2020 07/01 23:09
謝謝！能幫我再看看這個(gè)嗎
84784970
2020 07/01 23:10
這個(gè)是以前繳重了的稅，現(xiàn)在退回來(lái)了，以前的會(huì)計(jì)沒(méi)有做賬
鄒老師
2020 07/01 23:58
你好，需要把之前的賬務(wù)補(bǔ)上，然后做退回稅款的分錄
84784970
2020 07/02 10:27
謝謝！該怎么補(bǔ)。
鄒老師
2020 07/02 10:27
你好，補(bǔ)做之前繳納稅款的分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款，貸；銀行存款
84784970
2020 07/02 11:14
明白了！不能用銀行存款，不然的話銀行賬又平不了，謝謝
鄒老師
2020 07/02 11:18
你好，先做銀行存款貸方，之后退回計(jì)入借方，這樣是不會(huì)影響最終的銀行存款余額的
84784970
2020 07/02 11:20
借貸不就平了嘛，我現(xiàn)在是銀行存款多了，
鄒老師
2020 07/02 11:32
你好，現(xiàn)在是銀行存款多（以前繳重了的稅，以前的會(huì)計(jì)沒(méi)有做賬），那把之前繳納稅款的分錄做了，銀行存款就賬實(shí)相符了
84784970
2020 07/02 11:45
謝謝！我用的現(xiàn)金都平了
鄒老師
2020 07/02 11:52
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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